כלכלה, עסקים- פורטל אקונומיסט
 
 
 
 
 
 
כלכלת משפחה, צרכנות

כלכלת משפחת העצמאי

14/09/2008

"מאיפה אני אשלם את המע"מ?" עצמאיים רבים מתחבטים מידי חודש או חודשיים בשאלה קיומית כמעט – איך משלמים את המע"מ? שאלה קיומית נוספת עולה פעם בשנה, אחרי שרואה החשבון או יועץ המס  מגישים  את הדו"ח- מהיכן לקחת כסף למס הכנסה? בנקודה זו רבים מופתעים, שכן כל השנה הם שילמו מקדמות ופתאום מס הכנסה רוצה עוד כסף. ממש לא מתאים, ומאיפה נפלה עלינו המכה הזו.

מחקרים מראים שכ 50% מהעסקים נסגרים כעבור שנה מפתיחתם, 30% נוספים לא ישרדו מעבר ל-3 שנים נוספות. בשנים 2000-2003 נסגרו 90,000 עסקים קטנים. הם היו הראשונים להיפגע מהמיתון. חלקם המכריע נתקל בקשיי נזילות קשים, שגולגלו אליהם מהחברות הגדולות ואף ממשרדי הממשלה.

אך בל נטמון את ראשינו בחול. הסיבה העיקרית לכישלונם של עסקים עצמאיים היא כישלון ניהולי. כמו בחברות גדולות, כך גם העצמאי, צריך לנווט בין ניהול מלאי, מדיניות מחירים, מינוף מימוני ותכנון תזרימי. אך להבדיל מניהול של חברות, לעצמאי יש קושי ניהולי נוסף ומשמעותי ביותר.

רוב העצמאיים מנהלים את החשבון העסקי שלהם בתוך החשבון המשפחתי. לא מדובר רק בניהול טכני של חשבון הבנק. מדובר בערבוב כולל של שתי המערכות. ההוצאות וההכנסות של שתי המערכות משולבות זו בזו, ובמרבית המקרים משבשות את היכולת לראות את התמונה העסקית האמיתית.

כשסוף סוף, אחרי שמחכים לשוטף+120, נכנס צ'ק שמן של 50,000 ₪ לחשבון. עצמאי חסר אחריות יקח את משפחתו לחופשה, שכן סוף סוף החשבון התמלא. אפשר לקנות בגדים חדשים ולקנח במסעדה טובה. המחשבה שהמע"מ על הסכום הזה כבר שולם, ו"כולו שלנו" אינה נכונה. מסכום זה צריך לממן את המע"מ של החודש הבא, וגם את מקדמות המס. אבל אם הוצאנו אותו בחופשה באנטליה ממה בדיוק נשלם?

עצמאיים רבים מנהלים את העסק בחשבון המשפחתי. כך נוח יותר לקנות 32 גלילי נייר טואלט ולחייב את העסק. אך כדאי לצאת מנקודת הנחה שחוקרי מס הכנסה כבר סיימו את כתה ג', ואם בחודש אוגוסט קנית 2 סטים של צבעי גואש, 20 מחברות עם תמונה של הראל סקעת וילקוט של ה"מורדים", יהיה קשה לך להוכיח שזה לשימוש בעסק. גם להם יש ילדים ואת הקניות לבית הספר הם עושים בדיוק כמוך. אין כל קשר בין ניהול חשבון משותף של העסק והמשפחה להעמסת הוצאות ע"ח העסק.

מה באמת ההוצאות של העסק? כמה אתה יכול למשוך כל חודש? איזה רמת חיים הפעילות העסקית מאפשרת לך? כמה באמת אפשר להעביר לשימוש המשפחה מתוך העסק?

רבים אינם יודעים את התשובה על כך. רמת החיים של המשפחה עולה בחודשים ה"טובים" ושוכחת לרדת בחודשים הגרועים. אח"כ, כשרוצים להפקיד בסוף שנה לקופות גמל או שכצריכים לשלם מס אחרי הגשת הדו"ח השנתי, נכנסים למינוסים גדולים או שהעסק סובל.

נתקלתי בלא מעט משפחות שהערפל מכוון. יותר נוח לומר לבן הזוג שנכנסו לחשבון 20,000 ₪ החודש, מאשר להודות שסכום זה כולל גם מע"מ, מס הכנסה, ביטוח לאומי, הוצאות וכו'. הרי הסכום באמת נכנס, אפשר לראות אותו בחשבון הבנק. רק שבפועל נשארים ממנו 6000. בן הזוג, מתוך חוסר ידע מוציא 20,000.

חומה סינית. זה מה שצריך לבנות בין העסק ובין המשפחה. להפריד את חשבון הבנק לשני חשבונות נפרדים, אחד של העסק ואחד של המשפחה. להפריד את המערכות הניהוליות. לכל אחת מהמערכות יש הכנסות והוצאות, ואסור שיהיה קשר בניהן, למעט העברה חודשית של סכום כסף מהעסק למשפחה.  זה עולה עוד כמה שקלים אבל כך אפשר לראות את התמונה האמיתית בעסק וגם במשפחה. כך יידע העסק מהן הוצאותיו, כך תדע המשפחה על איזה בסיס הכנסות אפשר לתכנן את רמת החיים.

כלכלת המשפחה מתאפיינת בהוצאות חודשיות קבועות, פחות או יותר, וכלכלת העסק מאופיינת בשינויים תזרימיים גדולים. לכן רצוי לעשות תחשיבים שמרניים, להעביר למשפחה פחות ממה שאפשר בפועל, ולשמור את העודף מהחודשים ה"טובים" לימי סגריר.

ולא לשכוח להפריש מספיק לפנסיה. לא רק את התקרה המזכה למס. לרוב זה לא מספיק.

ואם, לאחר שמקסמנו את ההכנסות וייעלנו את ההוצאות -  העסק עדיין אינו יכול לספק משכורת קבועה למשפחה, פנסיה לעת זקנה, וקצת חיסכון לימי סגריר – זה הזמן לומר לעצמנו את האמת, אולי זו שהסתתרה במעמקי המינוס של החשבון המשותף: הגיע העת לסגור את העסק, לפתוח אחר, רווחי יותר, או להתחיל לשלוח קורות חיים.

יוסי אש הנו כלכלן, מומחה בעל שם לתחום כלכלת המשפחה, מחלוצי התחום בישראל ומהמובילים אותו. מכותבי רבי המכר "הדרך אל העו"שר", "ממינוס לפלוס", ו"המסגרת". יוסי אש הנו יו"ר איגוד היועצים לכלכלת המשפחה, מנהל תוכנית כספית – תוכנית חינוך פיננסי לתלמידי בתי הספר. ומנהל אקדמי של הקורס להכשרת יועצים ומאמנים לכלכלת המשפחה.

למידע מועיל נוסף, ולטיפים וייעוץ אישי בתחום כלכלת המשפחה: אש-לידור כלכלת המשפחה , להזמנת הרצאות: yosy@esh.co.il 

הדפסשלח לחברהוסף תגובה  הדלק בהZרקור

אודות אקונומיסט

חדשות כלכלה

פורומים כלכלה

מאמרים כלכלה

לינקים נבחרים

מי אנחנו

כלכלה

הנהלת חשבונות

כלכלת משפחה

לימודי שוק ההון

חברי המערכת

שוק ההון

שירותי מחשוב

כלכלה

מחשבונים

פרסמו אצלנו

נדל"ן

דיני מקרקעין

שוק ההון

מידע פיננסי

תקנון האתר

פרסום ומדיה

משכנתא

פנסיה

רוטנברג עו"ד גירושין 

צור קשר

ספורט ובריאות

פנסיה

יזמות

עסקים קטנים

RSS

טכנולוגיה

ייעוץ מס

משכנתאות

פורקס

       
       

חדשות כלכלה, עסקים , שוק ההון, משכנתא אקונומיסט.

דרונט בניית אתרים
© כל הזכויות שמורות לפורטל כלכלה, עסקים אקונומיסט בע"מ.