לקראת סוף השנה צפויות הפקדות של מאות מליוני שקלים לקופות

רו"ח בלנגה: למפקידים כדאי להתעקש על הבטחת קרן ההפקדה; קורא להפקיד לקופות גמל, ביטוחי מנהלים ופנסיה רק כנגד הבטחת הקרן; מתריע כי הטבות המס קטנות מההפסדים הצפוים למפקידים

בימים האחרונים של סוף כל שנה אזרחית מבוצעות הפקדות של מאות מליוני שקלים לקופות השונות: הפקדות לקופות פיצויים, ביטוחי מנהלים של בעלי שליטה, קופות גמל ופנסיה וקרנות השתלמות של שכירים, עצמאיים ובעלי שליטה.

ההפקדות מבוצעות בחודש דצמבר על מנת לזכות בהטבות מס באותה שנה של ניכוי התשלום כהוצאה או קבלת זיכוי מהמס בהתאם לאופי ההפקדה וסכומה.

לעיתים קרובות ובפרט השנה נאלצים המפקידים לקבל הלוואות על מנת לבצע את ההפקדות לקופות. קיימים מקרים בהם ההלוואות נלקחות מהקופות והקרנות בהם מבוצע החסכון עצמו.

בנוסף, עקב ההפסדים הרבים בקרנות הפיצויים מעבידים רבים ייאלצו לבצע הפקדות של עשרות מליוני שקלים להשלמת ההתחייבות לפיצויים לעובדים בשל ההפסדים שהקופות ספגו בחודשים האחרונים.

גם במקרים בהם קיים ביטוח מנהלים אשר בהם לא סוכם באישור שר העבודה שהפיצויים המופקדים מכסים את חבות הפיצויים יאלצו המעבידים לבצע הפרשות והפקדות משלימות בגין הפיצויים לביטוחי המנהלים.

מבדיקה שנעשתה הקופות לא מוכנות להבטיח את קרן ההפקדה החדשה.

רו"ח ועו"ד בלנגה: "לא לבצע הפקדות ללא הבטחת קרן ההפקדה"

לדברי עו"ד ורו"ח ג'ק בלנגה, היועץ לעסקים וארגונים רבים במשק, מומלץ לדרוש לקבל בכתב מהקופה שקרן ההפקדה לא תפגע כך שתהיה מעין "רשת ביטחון" לקרן.

לדברי בלנגה לא מדובר בהבטחת תשואה כלשהי אלא בהבטחת הקרן. אמנם קיימות הטבות מס המעודדות את ההפקדה אך אין בינם לבין הפסדים של קרן ההלוואה ולא כלום. הטבות המס הינן שוליות לחלוטין  וספק רב אם ניתן לקזז את הפסד הקרן כנגד הכנסה כלשהיא.

בלנגה הוסיף כי העובדה שהמדינה משתתפת בהפקדה באופן חלקי ביותר אינו מאפשר לקופות לנגוס בקרן ההלוואה. מן הראוי שכל ההפקדות החדשות יהיו מוגנות לפחות בגובה הקרן שלהם ואולי ראוי בתוספת הצמדה למדד המחירים לצרכן לצורך שמירת קרן ההלוואה הריאלית על כל המשתמע מכך. "על כל יועצי הפנסיה, סוכני ביטוח רואי חשבון ויועצי מס לדרוש מהקופות הבטחת קרן ההפקדה ובמקרים בהם אין הבטחה כזו להסביר למפקדים כי קיים סיכון להפסד הקרן על מנת שהם לא יחשפו לתביעות מלקוחותיהם" אמר בלנגה.

בלנגה מציין כי מדי חודש מועברים מאות מליוני שקלים על ידי מעבידים והמנוכים משכר העובדים לקופות השונות "כדאי לעובדים ולמעבידים לפנות לקופות ולבקש הבטחה של קרן ההפקדה. אם לא תובטח קרן ההלוואה לשקול ולבדוק העברת הכספים לקופות אשר יבטיחו את הקרן".