האם יש החזר מס על תרומות?

תרומה לקהילה היא מעשה נעלה המבטא ערכים של נתינה, אכפתיות ואחריות חברתית. בישראל, תורמים רבים זוכים גם להכרה ותמריצים מצד המדינה, בדמות הטבות מס משמעותיות. מאמר זה מסביר כיצד ניתן ליהנות מהחזרי מס בגין תרומות למוסדות ציבוריים מוכרים, ומדריך את הקוראים בתהליך קבלת ההטבות הללו. בנוסף, נבחן את ההשפעה החיובית של תרומות על החברה והכלכלה, ונציע עצות מועילות לתכנון נכון של תרומות. גלו כיצד תוכלו לתרום לקהילה, לסייע לנזקקים ובה בעת לחסוך במס, והפכו לשותפים בבניית חברה טובה וצודקת יותר.
האם יש החזר מס על תרומות?

האם יש החזר מס על תרומות בישראל?

תרומה לארגונים ועמותות היא דרך נפלאה לתמוך בקהילה ולסייע לנזקקים. בנוסף, תרומות יכולות גם להעניק הטבות מס משמעותיות לתורמים.

בישראל, רשות המסים מעודדת תרומות על ידי מתן זיכוי ממס הכנסה בגין תרומות שניתנו למוסדות ציבוריים מוכרים. במאמר זה, נסקור את הכללים והתנאים לקבלת החזר מס על תרומות.

מי זכאי להחזר מס על תרומות?

כל תושב ישראל, בין אם הוא שכיר או עצמאי, זכאי להחזר מס על תרומות שנתן למוסדות ציבוריים מוכרים. גם חברות רשומות בישראל יכולות ליהנות מהטבות מס בגין תרומות.

  • יחידים: כל אדם שתרם מעל 232 שקלים בשנה (נכון לשנת 2024) זכאי להחזר מס.
  • חברות: חברות רשאיות לנכות עד 30% מסכום התרומות שנתנו ממס ההכנסה החייב שלהן.

תנאי הזכאות להחזר מס על תרומות

על מנת לקבל החזר מס על תרומות, יש לעמוד במספר תנאים:

  • המוסד אליו תרמתם חייב להיות מוסד ציבורי מוכר לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה. ניתן לבדוק את רשימת המוסדות המוכרים באתר רשות המסים.
  • ניתן לקבל זיכוי בגין תרומות כספיות ותרומות של רכוש מסוים, כגון ציוד או נדל"ן. אולם, תרומות של שירותים אישיים אינן מזכות בהחזר מס.
  • חשוב לשמור את כל הקבלות על התרומות שביצעתם. הקבלות צריכות לכלול פרטים כמו שם המוסד, תאריך ופרטי התורם.

תהליך הגשת בקשה להחזר מס על תרומות

אופן הגשת הבקשה להחזר מס תלוי במעמד התעסוקתי של התורם:

  • שכירים יכולים לקבל את הזיכוי ממס הכנסה באופן אוטומטי דרך תלוש המשכורת, או לבקש תיאום מס רטרואקטיבי מפקיד השומה.
  • עצמאיים וחברות צריכים להגיש טופס 116 "בקשה להקלה ולתיאום בחישוב ניכוי המס" לפקיד השומה, בצירוף קבלות על התרומות ואישור מהמוסד המוכר.

גובה ההחזר וחישוב הזיכוי ממס

סכום ההחזר שתקבלו תלוי בגובה התרומות ששילמתם ובמדרגת המס השולי שלכם. הזיכוי המקסימלי עומד על 35% מסכום התרומות, וניתן לקזזו רק כנגד מס הכנסה חייב.

חשוב לציין שמדובר בזיכוי ממס ולא בניכוי. כלומר, סכום הזיכוי מופחת ישירות ממס ההכנסה שאתם חייבים, בעוד שניכוי מופחת מההכנסה החייבת לפני חישוב המס.

האם כדאי לתרום?

תרומה היא לא רק דרך לתרום לקהילה ולעזור לאחרים, אלא גם הזדמנות לחסוך בתשלומי מס. עם זאת, חשוב לבדוק מראש האם המוסד שאליו אתם מעוניינים לתרום מוכר לצורך קבלת החזר מס.

מומלץ גם להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס לפני קבלת החלטות בנוגע לתרומות והחזרי מס, שכן החוקים והתקנות בתחום זה עשויים להשתנות מעת לעת.

דוגמאות למוסדות ציבוריים מוכרים לצורך תרומות

קיימים מגוון רחב של מוסדות ציבוריים מוכרים בישראל, אליהם ניתן לתרום ולקבל החזר מס. ביניהם ניתן למצוא עמותות המסייעות לילדים ונוער בסיכון, ארגונים התומכים באוכלוסיות מוחלשות, קרנות המעניקות מלגות לסטודנטים, מוסדות רפואיים ועוד.

דוגמאות בולטות לעמותות מוכרות כוללות את ארגון "אור שלום" הפועל למען ילדים עם מוגבלויות, עמותת "לתת" המספקת סיוע לנזקקים, וארגון "אלו"ט" התומך בילדים ובוגרים על הספקטרום האוטיסטי. בתחום החינוך, ניתן לתרום למוסדות כמו הטכניון ואוניברסיטת תל אביב.

בעת בחירת מוסד לתרומה, מומלץ לבדוק את רשימת המוסדות המוכרים באתר רשות המסים, ולהתרשם ממטרות הארגון ופועלו. תרומה למוסד מוכר לא רק תזכה אתכם בהחזר מס, אלא גם תאפשר לכם לתמוך בנושא החשוב לליבכם.

חשיבות התרומות לחברה ולכלכלה

מעבר להיבט האישי של עשיית טוב ותרומה לקהילה, לתרומות יש גם השפעה חיובית ומשמעותית על החברה והכלכלה בישראל.

תרומות מאפשרות לארגונים ללא מטרות רווח להרחיב את פעילותם ולהגיע ליותר נזקקים. הן תומכות במגוון תוכניות חברתיות, חינוכיות ורפואיות, אשר תורמות לרווחת הפרט ולחוסן החברתי. בנוסף, פעילות העמותות והמלכ"רים מייצרת מקומות תעסוקה ומזרימה כספים לכלכלה.

מדינת ישראל מכירה בחשיבות התרומות, ולכן מעודדת אותן באמצעות תמריצי מס. מדיניות זו לא רק מיטיבה עם התורמים, אלא גם מחזקת את המגזר השלישי ואת הארגונים הפועלים למען הקהילה והחברה כולה.

עצות לתכנון נכון של תרומות

על מנת למקסם את ההטבות הכספיות והחברתיות הטמונות בתרומות, כדאי להקדיש מחשבה לתכנון נכון של התרומות שלכם.

ראשית, קבעו תקציב שנתי לתרומות המתאים ליכולות הכלכליות שלכם. שקלו להקצות אחוז מסוים מההכנסה השנתית שלכם לטובת מטרות חברתיות.

שנית, בחרו בקפידה את הארגונים אליהם תרצו לתרום. בדקו שמדובר במוסדות מוכרים, והתרשמו מהאופן שבו הם מנצלים אתכספי התרומות. שקלו לתמוך בכמה ארגונים שונים הפועלים בתחומים המעניינים אתכם.

שלישית, תכננו את העיתוי של התרומות. לעיתים, תרומה בסוף שנת המס יכולה להגדיל את הזיכוי המגיע לכם. כמו כן, פריסת התרומות על פני השנה תקל על תזרים המזומנים שלכם.

לבסוף, היו מודעים לחלופות לתרומות כספיות, כגון תרומת ציוד, מזון או התנדבות. גם פעולות אלו, על אף שלא מזכות בהטבות מס, מהוות דרכים נפלאות לתרום לקהילה וליצור השפעה חיובית.

בהינתן תכנון מושכל ובחירה מודעת של יעדי התרומה, תוכלו ליהנות מהסיפוק שבנתינה לצד הטבות מס משמעותיות.

בסופו של דבר, ההחלטה לתרום צריכה לנבוע בראש ובראשונה מרצון לעשות טוב ולסייע לאחרים. ההטבות במס הן רק תמריץ נוסף לבצע מעשה חשוב זה.